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來(lái)源：中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站

實(shí)踐中，貪污賄賂違紀(jì)違法犯罪行為隱蔽性強(qiáng)，貪腐方式不斷隱形變異、翻新升級(jí)。為規(guī)避調(diào)查，行為人往往存在轉(zhuǎn)移、隱匿贓款贓物的行為，甚至通過(guò)掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)換等手段將非法所得披上“合法”外衣，實(shí)施洗錢行為，不僅為調(diào)查取證增加了難度，還在一定程度上助長(zhǎng)誘發(fā)貪腐犯罪。嚴(yán)肅查處轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物違紀(jì)違法犯罪行為，既是證實(shí)“上游”貪污賄賂行為的證據(jù)要求，也是懲治“下游”涉腐洗錢犯罪行為的應(yīng)有之義，特別是在刑法修正案（十一）對(duì)洗錢罪條款作出重大修改的背景下，探討分析轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為在紀(jì)法罪責(zé)任體系中的性質(zhì)認(rèn)定和法律適用問(wèn)題，對(duì)于進(jìn)一步打擊貪污賄賂違紀(jì)違法犯罪行為，促進(jìn)精準(zhǔn)執(zhí)紀(jì)執(zhí)法具有重要意義。

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為的違紀(jì)性質(zhì)分析

在黨紀(jì)處分條例幾次修訂中，對(duì)轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為的規(guī)定有所不同。2003年黨紀(jì)處分條例將其在總則中作為從重或者加重處分情節(jié)予以規(guī)定；2015年修訂的黨紀(jì)處分條例，將其作為一個(gè)獨(dú)立的違紀(jì)行為在違反政治紀(jì)律對(duì)抗組織審查條款中予以規(guī)定，突出了黨紀(jì)特色，體現(xiàn)了全面從嚴(yán)治黨要求；2018年修訂的黨紀(jì)處分條例延續(xù)了上述規(guī)定。由此可以看出，修訂后的黨紀(jì)處分條例，將轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物作為獨(dú)立的違紀(jì)行為予以認(rèn)定，由量紀(jì)情節(jié)變?yōu)槎ㄐ郧楣?jié)，不需要再以其他違紀(jì)行為的認(rèn)定為前提，改變了該行為過(guò)去作為從重情節(jié)認(rèn)定的依附性和附屬性。與此同時(shí)，也擴(kuò)大了違紀(jì)行為主體范圍，將幫助他人轉(zhuǎn)移、隱匿贓款贓物的幫助犯納入了規(guī)制主體范疇，為“幫助行為正犯化”提供了法規(guī)依據(jù)。

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為的違法性質(zhì)分析

對(duì)于轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為是否屬于獨(dú)立的違法行為，《中華人民共和國(guó)公職人員政務(wù)處分法》（以下簡(jiǎn)稱《公職人員政務(wù)處分法》）與黨紀(jì)處分條例有所不同，根據(jù)《公職人員政務(wù)處分法》有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為屬于從重處分情節(jié)，不屬于單獨(dú)的違法行為。因此，對(duì)于轉(zhuǎn)移隱匿本人贓款贓物行為的，在認(rèn)定其違規(guī)收受財(cái)物的同時(shí)，將轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物的行為作為從重情節(jié)予以認(rèn)定處理；對(duì)于僅有幫助他人轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物從重處分情節(jié)，無(wú)其他違法犯罪行為的，雖無(wú)法據(jù)此對(duì)其進(jìn)行政務(wù)處分，但可以根據(jù)情節(jié)輕重給予其批評(píng)教育、責(zé)令檢查、誡勉或者組織處理。此外，轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為還可能構(gòu)成洗錢犯罪，如果轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為構(gòu)成犯罪被追究刑事責(zé)任的，可以根據(jù)《公職人員政務(wù)處分法》第十四條關(guān)于政務(wù)處分與刑事處罰的銜接條款，對(duì)其作出相應(yīng)政務(wù)處分。

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為可構(gòu)成洗錢犯罪

刑法修正案（十一）對(duì)洗錢罪條款作出了重大修改，刪除“明知”“協(xié)助”要件，將自洗錢行為入罪，跨境轉(zhuǎn)移的“資金”擴(kuò)大修改為“資產(chǎn)”，刪除罰金刑比例限制，加大了刑罰處罰力度。其中，最大的亮點(diǎn)就是新增自洗錢行為構(gòu)成洗錢罪的規(guī)定。所謂自洗錢指的是行為人為掩蓋、隱瞞自己的犯罪所得及其收益而實(shí)施的洗錢行為，即上游犯罪的行為人自己實(shí)施洗錢活動(dòng)；與自洗錢對(duì)應(yīng)的是他洗錢，指的是行為人為掩蓋、隱瞞他人的犯罪所得及其收益而實(shí)施的洗錢行為，即幫助上游犯罪的行為人實(shí)施洗錢活動(dòng)。根據(jù)刑法規(guī)定，為掩飾、隱瞞包括貪污賄賂犯罪在內(nèi)的7類上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施提供資金賬戶，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等洗錢行為的，構(gòu)成洗錢罪。洗錢行為的本質(zhì)是通過(guò)一系列手段對(duì)犯罪所得及其收益進(jìn)行“清洗”“洗白”，使其轉(zhuǎn)換為“合法”款物的過(guò)程。比如，將款物通過(guò)資金賬戶予以轉(zhuǎn)移、變現(xiàn)或者轉(zhuǎn)化為其他財(cái)產(chǎn)形式，等等。因此，并不是所有轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為均屬于洗錢行為，對(duì)于實(shí)踐中常見(jiàn)的將贓款贓物轉(zhuǎn)移至其他場(chǎng)所或者他人處“物理空間式”轉(zhuǎn)移藏匿行為，由于缺少“洗”的要件，一般不屬于洗錢犯罪的行為方式。

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物主觀要件分析

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物要求行為人必須明知是贓款贓物且為轉(zhuǎn)移隱匿之目的而實(shí)施的行為，因此其主觀要件是故意。如果行為人在主觀上對(duì)財(cái)物性質(zhì)處于不知情的狀態(tài)，或者非出于掩飾、隱匿之目的，但實(shí)施的行為在客觀上創(chuàng)造了便利條件，而使贓款贓物得以轉(zhuǎn)移隱匿的，一般不屬于違紀(jì)違法犯罪行為。比如，行為人明知是贓款，但出于消費(fèi)的目的購(gòu)買了房產(chǎn)或者其他消費(fèi)品的，則不宜按轉(zhuǎn)移隱匿贓款的性質(zhì)認(rèn)定。

需要說(shuō)明的是，在證實(shí)行為人“明知”狀態(tài)時(shí)，自洗錢與他洗錢存在差異。在自洗錢情況下，行為人自己實(shí)施掩蓋、隱瞞犯罪所得及其收益的洗錢行為，屬于上游犯罪的事后行為，自然地對(duì)自己洗錢行為處于“明知”狀態(tài)，可認(rèn)定其具有洗錢的主觀故意；但在他洗錢情況下，行為人對(duì)幫助他人洗錢的行為不一定處于天然的“明知”狀態(tài)，需要證實(shí)其故意幫助他人洗錢的主觀要件。實(shí)踐中，洗錢犯罪隱蔽性強(qiáng)，他洗錢犯罪行為人未必被明確告知相關(guān)財(cái)物為犯罪所得及其收益，由此導(dǎo)致行為人以不知情、不知道為由提出抗辯，增加了他洗錢犯罪的認(rèn)定難度。為解決這一難題，實(shí)踐中采用刑事推定的方式完成對(duì)主觀要件的事實(shí)認(rèn)定。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》規(guī)定，存在協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的；沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物；以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物或者明顯違背正常市場(chǎng)交易規(guī)則和行為習(xí)慣等行為的，除有證據(jù)能夠證明行為人確實(shí)不知道的，即可認(rèn)定行為人對(duì)他洗錢的行為處于明知狀態(tài)，其行為可構(gòu)成洗錢犯罪。

此外，實(shí)施洗錢行為可能觸犯多個(gè)罪名。根據(jù)規(guī)定，明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，同時(shí)構(gòu)成洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪等罪名的，屬于想象競(jìng)合，應(yīng)擇一重罪處罰。同時(shí)，洗錢罪屬于行為犯，無(wú)數(shù)額和情節(jié)的要求，因此，行為人只要在明知是犯罪所得及其收益并出于掩飾隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)之目的，實(shí)施了法律規(guī)定的洗錢行為，即可構(gòu)成洗錢罪。

一案雙查，持續(xù)提升反腐敗治理成效

轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物的行為不僅破紀(jì)，而且還可能涉嫌洗錢犯罪。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在準(zhǔn)確認(rèn)定其行為性質(zhì)，推動(dòng)紀(jì)法貫通、法法銜接時(shí)，應(yīng)注重把握以下幾個(gè)方面。

一是堅(jiān)持“一案雙查”。要加大懲治涉腐洗錢犯罪的力度，轉(zhuǎn)變“重上游犯罪，輕洗錢犯罪”的理念和做法，深刻認(rèn)識(shí)腐敗犯罪與洗錢犯罪密切相關(guān)、相互交織。要樹(shù)立“一案雙查”意識(shí)，查辦貪污賄賂犯罪案件時(shí)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和研究分析是否涉嫌洗錢犯罪問(wèn)題，注重線索研判和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，查清人物關(guān)系網(wǎng)，聚焦重點(diǎn)人群，特別是近親屬、密切關(guān)系人、上游犯罪共犯等是洗錢犯罪的高發(fā)人群，遵循由人到物、由物及罪的證據(jù)鏈條和發(fā)案特征，如涉嫌洗錢犯罪的，應(yīng)及時(shí)將線索移交公安機(jī)關(guān)一并查處，讓“罪”與“贓”無(wú)處可藏、無(wú)處遁形。

二是關(guān)于文書(shū)擺布和性質(zhì)評(píng)價(jià)問(wèn)題。轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物行為可能同時(shí)構(gòu)成對(duì)抗組織審查和涉嫌洗錢犯罪，能否將該部分事實(shí)在文書(shū)中的紀(jì)和罪部分同時(shí)表述，如同時(shí)表述是否會(huì)產(chǎn)生重復(fù)評(píng)價(jià)問(wèn)題？對(duì)此，筆者認(rèn)為，從違紀(jì)角度看，轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物是典型的對(duì)抗組織審查行為，是對(duì)黨不忠誠(chéng)不老實(shí)的具體表現(xiàn)，屬于違反政治紀(jì)律。因此，按照紀(jì)法分開(kāi)的原則，對(duì)于轉(zhuǎn)移隱匿贓款贓物涉嫌洗錢犯罪的行為，在認(rèn)定涉嫌犯罪的同時(shí)，有必要在違反黨的紀(jì)律部分作為對(duì)抗組織審查問(wèn)題予以表述評(píng)價(jià)，以突出其政治危害。對(duì)于該問(wèn)題的認(rèn)定評(píng)價(jià)邏輯，在執(zhí)紀(jì)實(shí)踐中已有先例，比如，為他人職務(wù)升遷提供幫助并收受財(cái)物的，在認(rèn)定其涉嫌受賄犯罪的同時(shí)，亦將違規(guī)選拔任用干部行為作為違反組織紀(jì)律問(wèn)題予以評(píng)價(jià)表述。

三是堅(jiān)持懲治震懾、制度約束、提高覺(jué)悟一體發(fā)力，推動(dòng)源頭治理、系統(tǒng)治理和綜合治理。要深化運(yùn)用“四種形態(tài)”，加大對(duì)涉腐洗錢行為的打擊力度，遏制洗錢及相關(guān)犯罪的蔓延勢(shì)頭。完善反洗錢協(xié)作配合機(jī)制，加強(qiáng)與公安、反洗錢行政主管單位等部門的協(xié)作配合，有效形成打擊洗錢違法犯罪工作合力。同時(shí)，加大法治宣傳教育力度，提高公眾反洗錢意識(shí)，教育群眾對(duì)日常生活中的借卡走賬、代賣變現(xiàn)等看似舉手之勞的行為，即使無(wú)償幫忙也可能涉嫌洗錢犯罪，從源頭上預(yù)防和遏制洗錢行為，筑牢全社會(huì)反洗錢防線，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展。