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2010年02月08日 07:12  來源：法制日報

    “障眼法”一：

    集資憑證五花八門，記賬方法簡單粗糙，賬目混亂，使公安機關難以全面、準確收集證據(jù)；

    “障眼法”二：

    以“合法”形式掩蓋非法集資的目的，鼓動社會弱勢人群參與，以后續(xù)集資款支付前者的利息為手段，使非法集資活動愈演愈烈；

    “障眼法”三：

    以支付高息、紅利或給予定期分配實物為誘餌，使部分集資人員獲得暫時實惠，進而利用其進行宣傳，擴大非法集資活動規(guī)模。

    江西省撫州市，人口不過48萬，屬于經(jīng)濟欠發(fā)達城市。但在近兩年，撫州市人民檢察院就辦理了發(fā)生在該市的3起涉嫌非法吸收公眾存款案。這3起案件涉及受害人多達幾百人，涉案金額累加起來超過1億元。

    記者近日在撫州市檢察院采訪時，聽辦案檢察官剖析了非法集資者“推陳出新”的三大“障眼法”。

    “障眼法”之一

    鄧金亮曾經(jīng)是江西省撫州市的一個傳奇人物，他做什么生意都賺錢，被當?shù)厝朔Q為“財神”。然而，在2009年9月，這位“財神”被撫州市中級人民法院一審認定犯有非法吸收公眾存款罪、合同詐騙罪，二罪并罰，判處無期徒刑。

    小學畢業(yè)的鄧金亮少年喪父，年僅14歲就出來學做廚師，憑著機靈活絡，認識了某信用社的主任，得到信用社的貸款資助，開辦了一家小餐館，而且很快就還清了貸款并逐漸有了積蓄；開辦餐館利薄辛勞，在其老家人外出“打大包”(即承包業(yè)務)盛行的時候，鄧金亮與女友一起到外面“打大包”，創(chuàng)辦了一家私人診所，積累了幾十萬元的資金；為謀求更大的發(fā)展，鄧金亮又與其兄弟等人一起投資房地產，賺取了更大利潤并積累了近二百萬元的資金。

    至此，鄧金亮成為親朋好友和熟人眼里的“財神”。也正是在此光環(huán)籠罩下，鄧金亮編織了一個長達6年、非法集資7000余萬元的發(fā)財神話。

    2003年，在自有資金不足的情況下，鄧金亮許以高利息的承諾，向他人借款籌集資金，買下了原撫州市勞動局的技工培訓大樓，創(chuàng)辦了撫州市第六醫(yī)院。醫(yī)院創(chuàng)辦前期經(jīng)營很火爆，收益也不錯。但隨著醫(yī)院的建設和發(fā)展，許以高息向他人借款的投資額增大，高額利息負擔已遠遠超出利潤收入。

    孤注一擲的鄧金亮先后攜帶900余萬元前往澳門賭場，幻想憑借運氣贏取巨資，但卻事與愿違。鄧金亮在輸?shù)艟蘅詈螅瑳Q定鋌而走險，再次以高息向他人借款，后來甚至靠欺騙獲取他人資金投入，最終因資金鏈斷裂而無法經(jīng)營，導致案發(fā)。

    撫州市檢察院指控，從2003年至2008年7月份，鄧金亮以興建和裝修撫州市第六醫(yī)院門診大樓、住院部大樓、購買設備等為由，以出具借條、借據(jù)和借款合同等方式，許以月息1分5至1角8分不等的高利率，變相向周某、裴某、黃某等70余人出具借條110張，共借款7300余萬元。

    辦案檢察官在對同類案件進行剖析后得出這樣的結論：嫌疑人為了騙取集資群眾的信任，往往會在集資群眾初次交納集資款時，給他們一張集資憑證，憑證以借條、收據(jù)、收款證明居多，有的輔之協(xié)議、合同，有的憑證上印有文字圖案等。但嫌疑人在憑證上只做手工記錄，簡單記明集資的時間、金額和經(jīng)手人，隨意性極大。在大規(guī)模集資活動中，嫌疑人甚至雇用、招聘一些社會閑散人員填寫集資收款憑證。在集資過程中，記賬方法簡單，記賬憑證粗糙，更別說設立正規(guī)的會計賬簿了。案發(fā)后，許多嫌疑人自己都弄不清楚到底集了多少資，付了多少息，使得公安機關在查處非法集資活動中，難以全面、及時、準確查清全案。檢察官稱，此為非法集資者慣用的“障眼法”之一。

    “障眼法”之二

    以“合法”形式掩蓋真相

    2007年4月，江品宗(在逃)在江西省撫州市資溪縣注冊成立了資溪縣江氏橡膠有限公司，主要生產人力板車輪胎，聘請江平擔任總經(jīng)理。公司投產后一直處于虧損狀態(tài)，為維持公司生產經(jīng)營，江平、江品宗以5%的月息向資溪縣居民集資。

    2008年5月，江平、江品宗使用虛假驗資報告，虛假出資200萬元，江平占出資60%，江品宗占出資40%，重新注冊成立了浙西橡膠有限公司，由江平擔任公司董事長，公司仍然主要生產人力板車輪胎，但是搬遷至新的地址。之后，江平、江品宗制造了公司生產經(jīng)營狀況良好的假象，對外宣稱公司搬遷地址是為擴大生產經(jīng)營規(guī)模，需要大量購進機器設備及原材料，但公司資金周轉困難，要向社會集資，并允諾給付5%至10%不等的高額月息。

    至2009年4月，兩人通過邊集資邊還本付息，用后面的集資款償還前面的集資款和利息的方法，非法向群眾集資1000余萬元。

    2009年4月，因無法再得到集資，江平、江品宗資金鏈斷裂，兩人外逃，740余萬元集資款無法收回。2009年11月4日，資溪縣人民檢察院以涉嫌集資詐騙罪、虛報注冊資本罪依法批準逮捕犯罪嫌疑人江平。目前，此案正在進一步偵查中。

    檢察官剖析，犯罪嫌疑人所在的單位往往系合法公司、企業(yè)，均獲得工商登記，具有核準的經(jīng)營范圍。在此案中，浙西橡膠有限公司以集資款用于擴大生產、購買設備原料為幌子，甚至打著為老同志、下崗工人謀福利的旗號，不遺余力地鼓動社會弱勢人群參與集資活動。更為惡劣的是，有的犯罪嫌疑人明知其公司、企業(yè)無能力歸還集資款，其允諾高于銀行儲蓄利率1至10倍的回報也是不可能兌現(xiàn)的，但為了獲取更多的資金，仍然鋌而走險，“拆東墻補西墻”，用后續(xù)集資人員的資金支付前者的利息，使資金越滾越大，越集越多，造成非法集資活動愈演愈烈。同時隨著集資款的不斷增長，需要支付的回報也越來越多，最終導致集資單位不堪重負而暴盤。檢察官稱，此為“障眼法”之二。

    “障眼法”之三

    “擊鼓傳花”吸收公眾存款

    2008年，撫州市開始流傳一條“發(fā)家致富”的消息：江西南昌匯通創(chuàng)億工藝品有限公司在河南淅川縣開辦有玉礦，投資該公司就有高額回報。

    隨后，江西南昌匯通創(chuàng)億工藝品有限公司負責人付宗煌，開始在撫州市及南昌市等地大肆非法吸收公眾存款。其間，付宗煌先后聘用饒慧芳、熊賽香等十余人為主要業(yè)務員，先后兩次將這些業(yè)務員帶到其自稱合資的河南玉器公司參觀，以吸引更多的人來投資該公司。

    江西南昌匯通創(chuàng)億工藝品有限公司的運作模式為，投資人以現(xiàn)金存入付宗煌的指定銀行賬戶，由公司開具財務收款收據(jù)及風險承諾書，事后按照協(xié)議約定的償還方式，按期還本付息，直至歸還為止。

    而實際上這家公司根本沒有在工商部門登記注冊，沒有實際投資，也未發(fā)現(xiàn)這家公司在河南有玉礦。這家公司的實際回報方式為，用后期投資人的錢支付前期投資人的高額回報，按時還本付息，此后由于后期資金供應不足，每月需償還的本息過高，導致資金鏈斷裂，最終無法繼續(xù)運作。

    2009年6月，付宗煌攜款潛逃。據(jù)查明的情況，付宗煌在短短一年半時間內，共吸收四百余人參與該項投資，涉案金額達3000余萬元。

    檢察官剖析，此類犯罪通常都是利用受害人想謀利的心理，以虛假的名義宣揚投資某種行業(yè)有高額回報，承諾到期還本付高息。他們一貫的運作手法就是利用后期投資者的資金兌現(xiàn)前期返利，先期資金還本付息周期短，后期還本付息漸次艱難。有些投資者已知犯罪嫌疑人的企業(yè)經(jīng)營虛假或經(jīng)營不善，為追求高息，相信自己投資早，自己不是最后的那個“花落者”，于是仍然大量投資，多達數(shù)百萬元。而犯罪嫌疑人為吸收更大的資金，往往大肆揮霍以制造假象，最初尚能以吸收后者的資金歸還前者的本息，但高息和揮霍最終導致資金鏈斷裂無法支付到期本息，犯罪嫌疑人攜款潛逃而案發(fā)。檢察官稱，此為“障眼法”之三。

    “障眼法”為何“靈”

    “群龍治水”背后是“乏人監(jiān)管”

    “金融機構的監(jiān)控缺失為非法集資提供了溫床。”撫州市檢察院檢察官在剖析非法集資案時指出，此類犯罪均是大額資金通過轉賬形式從不特定多人流入某一特定個人賬戶，進行資金流轉，銀行等金融機構發(fā)現(xiàn)資金的不正常流轉本應有所警覺，但辦理這些資金流轉的銀行等金融機構均未多加警惕。

    據(jù)了解，自2007年起，我國各地建立了以銀監(jiān)部門牽頭，公安、工商等近20個部門參與的打擊非法集資工作的領導機制和協(xié)作聯(lián)動機制。

    “目前在非法集資的處置工作中還存在發(fā)現(xiàn)難、預警難、性質認定難、打擊處置難等問題。”辦案檢察官告訴記者，當前的現(xiàn)狀是，由于非法集資在監(jiān)管模式上實行“群龍治水”，反而造成事實上的“乏人監(jiān)管”局面。

    檢察官認為，非法集資活動重在“打小、打早、打苗頭”，越早處置非法集資犯罪活動則群眾受害面就會越小，處罰難度也小。因此，應加強銀行、工商、稅務等部門的信息溝通與協(xié)作，如發(fā)現(xiàn)資金流轉存在異常，應及時通報公安機關。同時，應盡快完善相關配套政策和法規(guī)，讓協(xié)作聯(lián)動打擊機制真正發(fā)揮效力。